一文读懂外债登记：申请资格、债务类型与合规用途

很多人在办理外债相关业务时不了解登记的具体条件、外债类型的划分标准，以及资金使用的合规范围，容易因认知偏差出现操作疏漏。

所以在办理登记时，一定要搞懂满足什么条件才能申请外债登记？都有哪些外债类型？以及外债能用在哪些地方？

一、外债登记申请条件

1、通用基础条件

①主体合法合规

申请人需为依法设立并合法存续的境内机构，包括非金融企业、金融企业、事业单位等，具备健全且运行良好的组织机构。

其中，企业类申请人通常需成立满1年，通过VIE、红筹等架构举债的，需穿透披露实际控制人，由境内主体申报。

②资金需求合理

需有明确的外债资金用途，符合国家产业政策和发展规划，具备必要性、可行性及财务可持续性，同时资信状况良好，拥有足额偿债能力，建立健全外债风险防控机制。

③合规记录良好

企业及其控股股东、实际控制人最近三年无贪污、贿赂、侵占财产等刑事犯罪记录，无涉嫌重大违法违规被立案调查的情形。

2、专项条件

①中长期外债（1年期以上）

需在借用外债前取得《企业借用外债审核登记证明》，由境内控股企业总部统一向国家发展改革委提交申请，材料包括营业执照、财务报告、董事会决议、资金用途说明等。

②短期外债（1年期及以内）

实行余额管理，由国家外汇管理局核定余额，外商投资企业举借的短期外债余额需控制在项目总投资与注册资本的差额内。

③特殊主体要求

政府机关、社会团体、事业单位未经国务院批准，不得举借外债或对外担保；外商投资企业超出规定差额举借外债的，需重新核定项目总投资。

二、外债的主要类型

1、按债务类型划分

①外国政府贷款

由中国政府向外国政府举借的官方信贷，具有期限长、利率低的特点，纳入国家统一对外举借规划。

②国际金融组织贷款

向世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会等国际性、地区性金融机构举借的非商业性信贷，同样由国家统一规划管理。

③国际商业贷款

境内机构向非居民举借的商业性信贷，涵盖范围较广，包括境外银行贷款、境外发行债券、国际融资租赁、买方信贷、非居民外币存款等。

2、按期限划分

①中长期外债

期限1年期（不含）以上的债务，包括高级债、永续债、中期票据、可转换债券等，实行审核登记制管理。

②短期外债

期限1年期及以内的债务，包括商业票据、大额可转让存单等，实行余额管理制。

三、外债资金的使用范围

1、允许使用范围

①可用于企业生产经营、技术改造、设备采购、项目建设等符合国家产业政策的领域。

②可用于偿还存量外债，合理调整债务期限、币种结构，降低融资成本和风险。

③企业可自主决策在境内外使用资金，包括境外投资、贸易结算等符合规定的用途，需在申请材料中明确说明并获得批准。

2、禁止使用范围

①不得用于股票、基金、虚拟货币等投机性领域，不得从事危害国家经济安全的交易活动。

②不得用于新增地方政府隐性债务，不得支持房地产开发、“两高一剩”等受限行业违规发展。

③除银行类金融企业外，外债资金不得转借他人，确需转借的需在申请材料中载明并获得批准。

④不得违反法律法规、宏观调控目标，不得威胁国家利益和经济、信息数据安全。