新一轮洗牌？跨境电商一定要搞懂的三大合规架构！

随着全球电商市场的不断扩大，各国税务与海关监管政策也在逐步收紧。

2025年10月，我国跨境电商行业迎来一个关键的合规时间节点，税务部门开始直接对接平台销售数据，同时“买单出口”模式正式退出历史舞台。

这意味着，以往靠灰色地带生存的跨境电商模式已难以为继，合规是卖家必走流程。

那么，跨境电商企业应该如何设计自己的合规架构？目前主流的模式有哪些？又该如何选择？

一、新监管下的跨境电商

2025年10月起，我国跨境电商监管进入新阶段。

销售数据直连税务

各大电商平台（含跨境平台）需向税务部门上报企业店铺的销售数据，实现“交易-税务”透明化。

“买单出口”终结

税务部门将依据报关信息追缴企业所得税，“买单出口”这一传统避税路径被彻底堵死。

简单来说，交易可追溯、税务可稽查成为新常态，企业若继续依赖以往不合规的出口、收款、税务模式，将面临补税、罚款甚至业务停摆的风险。

二、三种主流合规架构模式详解

面对监管升级，行业已形成三种较为成熟且被广泛认可的合规架构模式，分别是：

1. 一般贸易B2B模式（9710/0110报关）

这是最接近传统外贸的合规路径，核心为境内主体 → 香港公司 → 海外市场。

业务流

境内公司先将商品合规出口给香港公司，再由香港公司销售至海外终端。香港公司成为关键的境外销售主体和资金枢纽。

货物流

货物从国内发出，可经香港中转仓集运，再分批发往海外消费者。

这类贸易模式适合拥有正规进项发票、希望申请出口退税、业务以B2B为主或规模较大的企业。

优点是流程清晰，符合传统监管习惯，便于退税；但涉及境内、香港两地公司，管理及税务合规成本较高。

2. FBA/海外仓直发模式（9810报关）

这是目前许多做亚马逊FBA或第三方海外仓企业的选择，路径是境内企业 → 海外仓 → 终端客户

业务

企业以跨境电商监管代码“9810”方式，直接将货物批量出口至海外仓。消费者下单后，商品从海外仓直接配送，境内企业作为直接销售方。

货物

头程物流批量发至海外仓，尾程由当地物流完成，极大提升配送时效。

适合主要面向海外消费者（B2C）、追求销售时效、且运营亚马逊FBA或独立站海外仓的企业。

优点是物流体验好，更贴近跨境电商零售本质。

但需提前备货至海外，有库存压力；对境外税务（如销售税VAT/GST）申报要求更直接。

3. 香港公司采购模式

这类模式以香港公司为核心，可以解决许多中小卖家“缺进项发票”的痛点。路径是香港公司向境内采购 → 直邮至海外消费者 → 资金合规回流

业务

香港公司作为法律主体，向国内供应商采购商品，并在境外平台销售。国内供应商可接受香港公司指令，直接发货给海外消费者（直邮）。

货物

通常采用“跨境直邮”，不经过香港中转，节省中转成本与时间。

资金

平台货款先回至香港公司账户，再通过服务贸易、利润分配等合规方式回流境内。

适合初创企业、无法取得足额进项发票的卖家、或希望将利润留存境外进行再投资的企业。

优点是架构灵活，能处理“无票采购”场景，资金调度便利；但需合规处理香港公司的做账审计，以及资金回流的合法性。

三、企业合规架构设计行动建议

1梳理你的业务模式（B2B还是B2C）、采购方式（是否有进项发票）、主要销售平台和物流模式。

2参考本文第二点，结合企业规模和未来规划，选择一种作为主力合规架构，中大型企业可考虑多模式并行。

3根据所选模式，在境内或香港等地设立对应的合规法律主体，并完成必要的海关、税务登记。

4确保业务流（合同、订单）、货物流（报关、物流单据）、资金流（收款、回款）在架构内清晰、可追溯、且匹配。

早规划、早布局，才能在新一轮行业洗牌中，将合规压力转化为竞争优势，实现阶梯式发展。